• 20.06.17

    Уплачиваются ли страховые взносы с денежных подарков сотрудникам?

    Аптечные организации и осуществляющие фармацевтический бизнес индивидуальные предприниматели, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, признаются плательщиками страховых взносов (ст. 419 НК РФ). В соответствии с п. 1 ст. 420 НК РФ объектом обложения страховыми взносами для данных плательщиков признаются выплаты и иные вознаграждения в рамках трудовых отношений и по гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ, оказание услуг. Считаются ли объектом обложения денежные подарки, которые дарит работодатель своим работникам? 2006
  • 20.04.17

    Отражение подарков сотрудникам, партнерам и клиентам в бухгалтерском учете

    Многие работодатели выбирают подарки в качестве одной из мер мотивации сотрудников и повышения их лояльности. А подарки деловым партнерам к праздничным датам уже стали нормой вежливости. Неудивительно, что на практике у большинства организаций возникают вопросы, как именно необходимо учитывать подарки сотрудникам и партнерам для минимизации налоговых рисков. Зачастую ситуации могут быть нетривиальными и требовать тщательного анализа законодательства и судебной практики. 9862
  • 28.03.17

    Подарок работнику деньгами: налоговые нюансы

    Организация выдает работнику подарок в виде денежных средств на день рождения. Подарки ко дню рождения и (или) юбилею не предусмотрены ни трудовыми договорами, ни коллективным договором. Выдача денежных средств в качестве подарка инициируется служебной запиской, подписываемой руководителем организации. Подотчетное лицо получает из кассы денежные средства, составляет акт на передачу денежных средств и передает их работнику (одариваемому). При этом договор дарения не оформляется, акт приема-передачи денежных средств утверждается руководителем организации. При исчислении НДФЛ из суммы денежных средств, передаваемых в качестве подарка, вычитаются 4000 руб., начисляются страховые взносы, НДС не начисляется, в целях обложения налогом на прибыль в расходах эти средства не учитываются. Какие возникают риски в целях налогового учета (с точки зрения НДФЛ и НДС)? 2414
  • 23.12.16

    Новогодние подарки для детей: учет и налогообложение

    Надо ли удерживать НДФЛ с доходов сотрудников, детям которых были вручены подарки? Возникает ли объект обложения страховыми взносами? Какие документы необходимо оформить? Как отражаются приобретение и выдача детских новогодних подарков в бухгалтерском учете? 3286
  • 07.12.16

    Раздаем подарочные сертификаты сотрудникам: порядок бухучета и налогообложения

    Организация планирует приобрести подарочные сертификаты и передать их сотрудникам. Каков порядок бухгалтерского и налогового учета (НДС и налог на прибыль) подарочных сертификатов? Может ли быть принят к вычету "входной" НДС, предъявленный продавцом подарочного сертификата? 2029
  • 04.03.16

    Порядок учета расходов на новогодние подарки детям сотрудников. Примеры

    Многие работодатели дарят на Новый год подарки детям сотрудников. Это может быть сладкий подарок, игрушка, подарочный набор или пригласительный билет на новогоднее представление. Рассмотрим бухгалтерский учет и налогообложение операций по приобретению и выдаче новогодних подарков детям сотрудников организации. 4281
  • 04.03.16

    Новогодние подарки работникам. Бухгалтерский учет и налогообложение

    В преддверии Нового года практически у любой компании появляются дополнительные расходы, связанные с этим праздником. Организации заказывают новогодний корпоратив, приобретают украшения для офиса, вручают работникам ценные подарки, выплачивают сотрудникам премии. Рассмотрим бухгалтерский учет и налогообложение затрат по приобретению и выдаче подарков сотрудникам организации. 3862
  • 21.04.15

    Поощрение работников: НДФЛ, налоговые расходы и страховые взносы

    Работодатели используют разные способы, чтобы поощрить сотрудников. Это может быть премия, подарок или даже оплаченная путевка. В каждом случае есть свои особенности. К примеру, недавно судьи пришли к выводу, что НДФЛ с премий следует удерживать только по итогам месяца. Подробнее о налоговых последствиях – в статье. 4546
  • 26.12.14

    Дарим сотруднику подарок: бухгалтерский учет и налогообложение

    Организация приобрела подарок для своего сотрудника стоимостью 4000 руб. Вручение подарка не связано с какими-либо торжествами (годовщинами, юбилеями). Дарение подарка сотруднику не предусмотрено ни трудовым, ни коллективным договором. Каков бухгалтерский и налоговый учет приобретенного организацией подарка для сотрудника? 1 12217
  • 21.08.13

    Расчет НДФЛ с материальной помощи и подарков

    В общем случае материальную помощь облагают налогом на доходы. Однако из этого правила есть исключения. Так, законодательством предусмотрены отдельные виды помощи, которые налогообложению не подлежат. Кроме того, есть минимальный размер помощи, в пределах которого налог на нее также не начисляют. 23639
  • 20.01.12

    Новогодние подарки: бухучет и налогообложение

    Работникам по итогам года были выданы небольшая премия и детские сладкие наборы (подарки). Стоимость подарков не превышает 500 руб. Возможность поощрения работников разовыми премиями (в том числе и по итогам года) предусмотрена коллективным (трудовым) договором. Как отразить в бухгалтерском учете данные поощрения? Какие налоги и взносы следует с них уплатить? 77482
  • 29.11.11

    Как делают коллеги. Как вы учитываете персональные подарки к Новому году?

    Новогодние подарки деловым партнерам, особым клиентам, представителям контрагентов не отнесены кодексом ни к одному из видов расходов. Поэтому инспекторы на местах настаивают, что такие презенты облагаемую прибыль не уменьшают. Мы поинтересовались у коллег, как же они выкручиваются из ситуации. 4555
  • 28.07.11

    Подарки для сотрудников. Как отразить в учете?

    Каковы правовые основы приобретения подарков? Как документально оформить их вручение? Как отразить расходы на приобретение ценных подарков для поощрения сотрудников учреждения в бухгалтерском и налоговом учете? Какие налоговые обязанности должно исполнить учреждение? 1 23647
  • 24.06.11

    Подарки до 4 тыс. руб.: отражение в учете и налогообложение

    Организация, применяющая общую систему налогообложения, планирует приобрести продукты питания и передать их в качестве подарков ветеранам войны и пенсионерам, являющимся бывшими работниками организации. Стоимость планируемых подарков не превышает 4000 рублей. Каков порядок документального оформления передачи подарков? Какие обязательства возникают у организации в отношении уплаты налога на прибыль, НДС, НДФЛ? Является ли объектом обложения страховыми взносами передача данных подарков? 15316
  • 03.06.11

    Как оформить выплату материальной помощи, в том числе помощи, выданной в форме подарка?

    Организация (общий режим налогообложения) планирует оказать материальную помощь физическому лицу, которое не является работником организации. Как оформить выплату материальной помощи, в том числе помощи, выданной в форме подарка? Как производится бухгалтерский и налоговый учет операции в обоих вариантах? 1 28343
  • 01.03.11

    Как делают коллеги. Как вы оформляете денежные подарки к 8 Марта?

    К нам в редакцию позвонила читательница с вопросом: «Директор сказал выплатить всем женщинам к 8 Марта по 500 рублей. Как мне теперь эти деньги оформить?» Мы решили спросить у коллег, какой вариант они сами предпочитают и почему. 5790
  • 24.12.10

    Новогодние подарки детям сотрудников: налогообложение

    Руководитель издал приказ о поощрении работников и их детей новогодними подарками стоимостью до 4000 рублей на работника. Подарки детям передаются через родителей, в ведомости на получение подарков расписывается именно родитель. Облагается ли стоимость подарков страховыми взносами и взносами на обязательное страхование от несчастных случаев? 1 29216
  • 01.12.10

    Дарим работникам новогодние подарки

    Как показывает практика, к новому году многие турфирмы вручают работникам подарки. Но даже недорогие презенты влекут определенные налоговые последствия. О них мы расскажем в нашей статье, учитывая разъяснения чиновников и арбитражную практику. 8293
  • 30.11.10

    Часто задаваемые вопросы. Какие налоги платить с детских новогодних подарков

    Компания выдала подарки детям сотрудников. Облагаются ли такие выплаты страховыми взносами в ПФР и ФСС, а также взносами на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний? К праздникам компания выдала подарки детям сотрудников. Удерживать ли НФДЛ со стоимости детских подарков? Компания вручает недорогие детские подарки, их стоимость не превышает 4000 рублей. Сообщать ли о полученных детьми доходах в инспекцию по форме 2-НДФЛ? Платить ли при передаче подарков НДС? И если да, то имеет ли право компания на вычет налога со стоимости подарка? Вправе ли компания учесть в расходах по налогу на прибыль стоимость выданных подарков детям сотрудников? 10960
  • 10.08.10

    Каков общий порядок уплаты НДФЛ при получении физическим лицом призов, подарков, выигрышей?

    Пункт 1 ст. 210 НК РФ указывает, что при определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со ст. 212 НК РФ. 8170
  • 16.02.10

    Как делают коллеги. Как вы проводите в учете подарки к 8 Марта?

    С этого года со стоимости презентов фонды требуют платить страховые взносы. Подарки также нельзя учитывать в расходах по налогу на прибыль. Чтобы сэкономить, можно подарки завуалировать под другие выплаты. Мы поинтересовались у коллег, кто как в этом году решил отражать подарки к праздникам в учете. 2680
  • 16.02.10

    Любите подарки? Заплатите страховые взносы и налог на прибыль!

    Замена ЕСН страховыми взносами во внебюджетные фонды поставила в тупик многих бухгалтеров и финансистов. Одной из таких патовых ситуаций стал вопрос об обложении страховыми взносами выплат непроизводственного характера, осуществляемых в пользу работников (в преддверии 23 февраля и 8 марта проблема приобретения подарков для персонала особенно актуальна). 3033
  • 29.10.09

    Раздача подарков с символикой компании

    Турфирма в ходе рекламной акции может бесплатно раздавать сувениры и изделия с собственным логотипом (календари, ручки, блокноты, брошюры, каталоги, буклеты, листовки и т. п.). В большинстве случаев расходы на приобретение или изготовление такой продукции в налоговом учете нормируются. Кроме того, по мнению чиновников, бесплатно раздавая товары с фирменной символикой, компания должна начислить НДС. Возникают сложности и с вычетом «входного» налога… 8737
  • 14.04.09

    Налоговые подарки на новый год

    Большинство вступающих в силу с нового года изменений налогового законодательства носит позитивный для налогоплательщиков характер. Ряд нововведений ощутимо облегчит налоговое бремя компаний. Во многом послабления, которые предусмотрели законодатели, явились следствием необходимости поддержать российские организации в период мирового экономического кризиса. По этой причине, некоторые вносимые налоговые изменения установлены на ограниченные сроки, некоторые напротив – распространяют свое действие на отношения по уплате налогов, возникшие задолго до принятия указанных изменений... 1550
  • 24.03.09

    «Индивидуальный» подход к подаркам

    Положения Гражданского кодекса гласят о недопустимости заключения договоров дарения между двумя коммерческими организациями. В свою очередь в налоговом законодательстве имеется ряд исключений из данного правила, что бывает нелишним, особенно если подарок поможет компании остаться на плаву при столь сложной экономической ситуации в стране. Индивидуальный предприниматель, по определению, не является организацией. Означает ли это, что ему с точки зрения налогов проще «работать» с презентами? 2666
  • 25.02.09

    Учет подарков для персонала

    Многие фирмы практикуют выдачу ценных презентов своим сотрудникам по различным поводам – будь то юбилей, профессиональный праздник или иное значимое событие. Однако что для других подарок, то для бухгалтерии – хозяйственная операция, которую нужно грамотно отразить в учете. 2049
  • 12.12.08

    Новогодние подарки и премии. Их можно вручить с налоговой экономией

    Подарки детям выгодно оформить как материальную помощь...Подарки с логотипом – это рекламные расходы... Есть два способа вручить новогодние презенты работникам...Как экономичнее провести премии: к Новому году или за выслугу лет... 2358
  • 13.05.08

    Налогообложение подарков

    Сегодня многие организации дарят подарки партнерам, работникам, членам их семей и т. д. Появляются ли у организаций-дарителей обязанности налоговых агентов? Проанализируем нововведения в правилах исчисления налога с доходов граждан, получивших подарки от организаций или физических лиц, которые начали действовать с 1 января 2008 года. 67298
  • 09.04.08

    Подарки: о приятном и не очень

    В этом году наша организация справляет юбилей. Руководство решило выдать сотрудникам памятные подарки. Стоимость подарка ориентировочно составляет 3000 руб. с НДС. Как отразить данные операции в бухгалтерском и в налоговом учете? Какие есть варианты? 3328
  • 27.03.08

    Подарков без налогов почти не бывает: позиция местных инспекторов

    Наверное, не найдется ни одного директора, который в период с декабря по март не задумывался о подарках сотрудникам. Подобрать и купить презенты при сегодняшнем изобилии товаров несложно, а вот подумать о том, как правильно их оформить, придется бухгалтеру. В ответ на запрос «УНП» УФНС России по Санкт-Петербургу дало разъяснения по нескольким «подарочным» ситуациям. 3240
  • 15.12.04

    Новогодние подарки: учет и налогообложение

    49181
  • 06.04.03

    Новогодние подарки упрощенной системе налогообложения

    5865

Источник: https://www.audit-it.ru/story/402125_podarki-sotrudnikam-uchet-i-nalogooblozhenie.html



Рекомендуем посмотреть ещё:


Закрыть ... [X]

Чиновники, получившие подарки дороже 3000 рублей, должны Открытка про брат брату

Подарок стоимостью до 4000 руб Подарок стоимостью до 4000 руб Подарок стоимостью до 4000 руб Подарок стоимостью до 4000 руб Подарок стоимостью до 4000 руб Подарок стоимостью до 4000 руб Подарок стоимостью до 4000 руб Подарок стоимостью до 4000 руб